Optimalizace daňové zátěže spočívá v komplexním přístupu k ekonomice a finančním otázkám firmy v delším časovém horizontu. Nezačíná, tak jak si mnoho lidí představuje, v momentu zpracování daňového přiznání, kdy je zpravidla již pozdě. Jedná se o pečlivé zvážení všech finančních toků a způsobů financování firemních dějů a výběr optimálních způsobů řešení v rámci existujících zákonných norem, jejich průběžné hodnocení a korekce v návaznosti na změny legislativy. V momentu zpracování daňového přiznání jde již pouze o pečlivé vyplnění formulářů tak, aby se neopomenul žádný zákonný titul ke snížení daňového odvodu.